IOF da caixinha: o preço de resgatar cedo
Antes de 30 dias, o IOF leva de 96% a 3% do rendimento, e o IR ainda passa depois dele. A conta exata do seu dia está aqui, junto com o número que interessa: quanto você ganha se conseguir esperar.
O resgate
Dias corridos desde a aplicação. A tabela do IOF vai de 96% no dia 1 a zero no dia 30.
CDI de 13.65% ao ano, do Banco Central. Use o percentual informado pela instituição.
Com esses dados, resgatando no dia 10, o rendimento bruto de R$ 3,51 perde R$ 2,32 de IOF e R$ 0,27 de IR, e o rendimento líquido fica em R$ 0,93.
Resgatando hoje, cai na conta
R$ 1.000,93
R$ 0,93 de rendimento líquido depois de IOF e IR.
Rendimento bruto até aqui
R$ 3,51
IOF do dia 10
R$ 2,32
66% do rendimento, pela tabela do decreto
Imposto de renda
R$ 0,27
22,5% sobre o que sobra do IOF
Esperando até o dia 30
+R$ 7,27
No dia 30 o IOF zera e fica só o IR. Com esses dados, deixar o dinheiro aplicado mais 20 dias soma esse valor ao rendimento.
Como o IOF do resgate funciona
A tabela vem do Decreto 6.306 e é contada em dias corridos desde a aplicação: 96% do rendimento no dia 1, caindo cerca de três pontos por dia até zerar no trigésimo. Na prática, ela desestimula aplicação de curtíssimo prazo, e vale pra caixinha, CDB, Tesouro Direto e fundos DI igualmente.
Dois detalhes que mudam a conta: o IOF é calculado antes do IR, que incide sobre o que sobra; e a contagem é por aporte, não pela idade da caixinha. Cada depósito novo abre uma janela própria de 30 dias.
O estrago dia a dia, com números reais
R$ 1.000 numa caixinha de 100% do CDI. A coluna da direita é o que você deixa de perder esperando o dia 30:
| Resgate no | IOF | Rendimento que sobra | Esperar até o dia 30 |
|---|---|---|---|
| Dia 1 | 96% | R$ 0,01 | +R$ 8,46 |
| Dia 5 | 83% | R$ 0,24 | +R$ 8,24 |
| Dia 10 | 66% | R$ 0,96 | +R$ 7,52 |
| Dia 15 | 50% | R$ 2,11 | +R$ 6,36 |
| Dia 20 | 33% | R$ 3,78 | +R$ 4,70 |
| Dia 25 | 16% | R$ 5,93 | +R$ 2,55 |
| Dia 29 | 3% | R$ 7,95 | +R$ 0,53 |
| Dia 30 | 0% | R$ 8,48 | livre |
No dia 1, de R$ 0,36 de rendimento sobra um centavo. O número parece estranho, mas é a tabela oficial funcionando como foi desenhada.
O que esta calculadora não cobre
- Rendimento em dias úteis. A caixinha real credita só em dia útil; aqui a conta corre por dias corridos, a mesma régua da tabela do IOF. Em prazos tão curtos a diferença é de centavos.
- Aportes múltiplos. A simulação é de um depósito único. Com vários aportes, cada um tem a própria janela de 30 dias.
- IOF de câmbio e crédito. O IOF de cartão internacional e de empréstimo é outro imposto com o mesmo nome; a tabela daqui é só a de resgate de aplicação.